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标题: “延后”开具发票的财税处理怎么做？ [打印本页]

作者: admin 时间: 2021-5-10 17:22
标题: “延后”开具发票的财税处理怎么做？

在日常工作中会遇到延后开票的情况，“延后”开具发票的财税处理怎么做呢？跟着小编一起看看吧~

3月，公司实现收入120万元，实际收到货款56万元（含税价）

借：银行存款 560000

贷：主营业务收入 495575.22

应交税费—应交增值税（销项税额） 64424.78

公司在6月收到物业费12万元，其中，4万元系前期物业欠款，8万元是未来半年物业费，其中，预收的8万元物业费中，有2.5万元是小区商业部分的租赁业务，该部分物业费向对方开具了专用发票

借：银行存款 12

贷：应收账款 4

预收账款 7.35

应交税费—应交增值税（销项税额） 0.65

5月，公司出租闲置不用的厂房/设备，一次性收取半年租金18万元，并于每季度确收时向承租方开具发票

借：银行存款 18

贷：预收账款 18

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